国企公司工程处财务总会计师在2019年工作会上的讲话

国企公司工程处财务总会计师在2019年工作会上的讲话
勇于创新 _风险 敢于实践 以创效为目标驱动公司高质量发展
同志们：按照会议安排，根据工作分工，我对2018年公司财务状况等经济运行情况做简要回顾，并对2019年度财务管理工作提几点意见和要求。
一、2018年财务管理工作回顾
2019年，公司财务管理工作紧紧围绕公司深化改革促发展，强化管理提效益，夯实基础控风险，以创造效益为目标，各项工作得以稳步推进，促进了企业和谐稳定发展。经济效益稳步增长：2018年完成营业收入※亿元，较上年同期※亿元减少※%。2018年产值※亿元，较上年同期下降※%，相对产值而言，收入控制水平有一定提高。实现净利润※万元（报表确认数据消化潜亏※亿元后），较上年度同期※万元增长※%，完成年度预算目标※万元的※%。
资产质量得到提高：2018年货币资金存量※亿元，占资产总额※%。应收账款及存货余额※亿元,占资产总额※%，较年初※%降低1个百分点；固定资产原值※亿元，较年初减少※万元，成新率※%。  
负债结构有所改善：2019年末应付账款※亿元，占负债总额※%，较年初降低※%。其他应付款※亿元，占负债总额※%，较年初下降※%。
偿债能力有所加强：2019年资产负债率※%，较年初下降※%，流动比率※%，较年初增加1个百分点。
财务费用率有所下降：2019年财务费用率※%，较上年降低※个百分点。
经营性净现金流符合实情：2019年公司经营活动产生的现金流量净额为※万元，较上年同期※万元增幅

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※万元。通过加强债务筹划和支付_，合理利用商业信用，有效降低资金成本，提升企业负债经营能力。
（三）加强资金管理，保障营销生产
1.加强资金集中管理。继续加强银行账户开销户及授权管理，全面普及G6资金管理系统，强化资金管理考核。公司绝大部分项目能够做到收取款项后及时报告，及时安排上交款和集中资金，大部分项目在公司层面集中度达到80%以上，但由于资金三方监管账户增多，公司2018年资金集中度达到※%，未完成局下达※%目标。
2.积极筹措资金，保障营销生产。通过推进“双清”、债务_、资金集中、严格上交款、收取诚信保证金、履约保证金、采用融资租赁、银承置换等金融手段，多举措、多渠道筹集公司生产经营所需资金。收入方面：2018年办理银承※亿元，收取诚信保证金及履约保证金※万元，各单位上交款※亿元，其中XX完成按到款比例上缴指标超50%。支出方面：2018年办理投标保证金41笔※万元，支付XX新开工项目启动资金※万元，支付在建项目周转资金※万元，垫付项目部集采资金※万元，支付收尾项目部周转及债务维稳资金※亿元（含承兑※万元）。年中公司资金存量※万元，较年初增加了※万元。
（四）强化经济活动分析，提升管理水平
公司按季度定期召开经济活动分析会，不断完善分析内容，及时反映公司当前的财务状况和预算指标完成进度，对项目产值、进度、安全质量、成本、验工等进行全方位分析和对比，查找产生差异的原因，针对重点项目和存在问题，提出改进措施，由公司主责部门反馈并督导项目部落实整改。年度经济活动分析结果反映公司当前经济运行整体良好，各项指标均有所好转，人均产值和净利润有较大幅度提高，发展质量提升，经营状况有了较大幅度的改善。
（五）落实现场经费_，严控非生产性开支
公司编制下达了各单位年度现场经费预算指标，通过月计划审批、过程实时_、季度分析反馈，年中通报奖惩等一系列措施，加强项目现场经费_，有效的杜绝铺张浪费现象，降低非生产性支出。2018年各单位发生间接费用支出※万元（不含各工区列入人工成本的），占主营业务成本比例※%。其中：在建项目  间接费用支出※万元，为年度预算※亿元的※%，收尾项目间接费用支出※万元，为年度预算※万元的※%。
（六）开展税务筹划，降低公司税负
1.提前安排，利用税收优惠政策降低所得税支出。2019年4月顺利完成2017年度所得税汇算清缴工作，通过合理归集研发费用、利用科研经费加计扣除政策，抵减纳税所得额※万元，减少企业所得税支出※万元，所得税税负为※%，降低了所得税税负。
2.积极应对，努力做好“营改增”基础工作。要求老项目实行差额纳税，新项目做到应抵尽抵，从源头规范供应商选择和合同签订，明确增值税专用发票和税率条款，明确增值税税发票开具要求，确保进项税抵扣链条完整。2018年公司采用一般计税方法核算的新项目开具发票金额※亿元，应交增值税额※亿元，取得可以抵扣的进项税额※亿元，实际交纳增值税※万元，增值税税负为※%；采用简易计税方法核算的老项目开具发票金额※亿元，应交增值税额※万元，取得劳务分包发票金额※亿元，抵减增值税额※万元，实际交纳增值税额※元，劳务分包发票抵扣率为※%，较去年同期※%有明显地提高。2018年度公司增值税综合税率为※%，低于去年同期水平。
二、当前存在的困难和不足
今年2018年，在各级领导的关怀下支持下，各有关部门众多项目的密切配合和帮助下，一是公司2018年4月顺利通过了2017年度的研发费用加计扣除认定工作，抵减所得税※万元，同月顺  
利完成了2017年度所得税汇算清缴工作，二是8月份顺利通过了国家高新企业认证的公示。2018年所做的工作还远远不够，在当前形势和环境下，我们应该清醒地认识到工作中的难题和不足：一是基础工作仍然存在薄弱的环节。如个别项目未经审批先付款现象、跨年逾季滞留发票长期不入账现象、超合同超结算超比例付款现象、成本要素核算不准不实现象、业务间关联数据存在较大偏差现象等等。
二是资金压力凸显。先说说我们的资金来源，首先，中国中铁出于风险_的目的，三级企业没有融资权限，无法向银行或金融机构贷款；其次，非特殊紧急情况，集团公司对各子分公司的流动贷款也控制严格，基本上关闭了这个门。那么，目前，我们公司的最直接的资金来源主要有：一是新开工项目预付款回流，二是项目效益贡献资金，三是使用财务杠杆办理银行承兑汇票通过项目置换的现款。均不理想，主要体现在一是“两金”占资仍然较高，应收账款及存货余额※亿元，占资产总额※%，占比仍然较高，影响公司资金周转，造成资产负债双高，经营成果不能及时确认和收回，存在一定的财务风险。二是到期债务偿付压力大，资金管理仍要加强。年内部分项目收尾后劳务、物资、机械结算等办理封账提高支付比例，大量银承到期，归还局贷款，归还股份公司内部债权债务等，年内到期债务偿付压力大。
三是债务_水平不高。从经济活动分析数据来看，大部分项目的债务_水平维持在10%-15%之间，也加剧了资金的紧缺  程度。
三、2019年重点工作安排和部署
当前，公司内外部环境不断改善，全面深化改革、开展项目管理实验室、管理达标等举措为提升财务管理工作带来了绝佳的条件和机遇。2019年，我们要紧密结合企业发展新形势，加强资产管理，_财务风险，提高创效能力，着重做好以下几个方面的工作：
(一)夯实 ……

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