【提纲】一、2018年上半年公司各项指标良好，较好的完成集团公司下达的_任务，同时也达到重组以来的最佳。二、2018年上半年各项目指标与集团内兄弟单位比，还有一定的不足。三、为了保证年末各项指标的完成，应采取的措施。一是资金支付上采取“快收慢支”的原则，利用银行或商业承兑汇票等非货币形式支付。一是合理施工现场的施工要素配置，精心组织，加强管理，提高产值计划完成率。
4.35%；较重组日13.71亿元降低了49.3%；资产负债率88.03%，较去年同期90.07%，降低了2.04个百分点，较重组时93.89%，降低了5.86个百分点。
由此可见，公司经营能力有了大幅提升，资金情况较好，以往年度资金短缺情况得到了有效的控制，资产质量得到进一步提高，盈利能力则持续增强。
二、2018年上半年各项目指标与集团内兄弟单位比，还有一定的不足。
1、人均劳动生产率为115万元/人，低于四公司的150万元/人，广州分公司353万元/人。在集团公司内还处于较低水平。
2、净利润完成率49.56%低于四公司的63.41%和广州分公司52.15%，在21家子、分公司中排第12名。
3、管理费用率3.72%，高于3%的年度目标值，与广州分公司的2.05%和四公司的2.75%相比，还有较大的差距。
4、科研经费使用280万元，与集团公司下达的年度使用指标5700万元相比，差距很大。科研费用的规划、使用、归集急需规范落实。
通过以上的对比发现，引起了几个指标不理想反应的主要原因就是上半年施工产值完成太少，所以规范施工生产，提高下半年产值的完成，才是保证年度预算目标完成的关键。
三、为了保证年末各项指标的完成，应采取的措施
1、狠抓两金压降工作，保证“双清”目标完成
一是清收方面，在加快已完工程的计价工作，有效降低存货中已完工末结算金额的同时，及时将材料调差与二次经营的落实，确保将计量最大化，保证年末收入的“颗粒归仓”。
二是清欠方面，一方面项目部为主责，积极与清欠单位联系，利用中秋、春节等节假日有利时机，采取措施，将账面的应收账款转化为货币资金，另一方面公司财务部负有监督责任，根据应收账款性质，制定清欠方案，监督各项目执行，最大限度资金回笼。
三是制订年末的“双清”方案与控制指标，明确职责、下达计划，将各“双清”指标落实到具体时间节点与责任人，并严格、及时考核兑现。
四是对于一些难以收回的应收款项，可以采取委托欠款单位付款、连带诉讼等方式有效降低“两金”。
五是托管指挥部应核实各参建单位的施工产值，防止虚报产值引起虚增已完工未结算（存货），加大公司“两金”额度。
2、严控资金管理工作，保证资金高效使用
一是资金支付上采取“快收慢支”的原则，利用
银行或商业承兑汇票等非货币形式支付。做好资金筹划工作，努力实现张宗言总裁“项目部不能借款作为铁的纪律”的要求，保证资金存量。
二是做好项目现金流计划，有针对性地进行资金收付，同时提高资金使用效率，降低财务风险，保证经营性现金流最大限量的流入。
三是积极与业主、银行协商，开通银行账户的后台集中功能，或季度末将未集中的账户资金全额汇公司集中账户，保证每个季末的资金集中度。
四是及时上报公司账户流水资料，并为项目负责人开通项目银行账户付款短信通知功能，按集团公司财务部要求，各账户复核U盾将统一由公司财务部专人管理，保证公司资金安全受控。
3、项目成本及时归集，保证营业收入指标完成
一是合理施工现场的施工要素配置，精心组织，加强管理，提高产值计划完成率。二是各项目月末将材料费用进行摊销，存在材料已到发票未到的，按规定进行预点收列成本，确保物资成本的及时性与真实性；
三是各项目月末按要求，对劳务队完成情况进行收方，并及时形成计价，督促对方开具相应发票后，及时入账，确保劳务成本的列账及时。
四是成本列账才能使及时确认营业收入，对于新增项目，应及时签订补充合同，确 ……
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