【提纲】一、近三年来审计工作取得的主要成绩。二、今后一个时期审计工作的主要任务和要求。（一）以构建企业法人治理结构为导向，进一步完善内部审计监督体系。（二）以应审尽审为导向，推动审计全覆盖常态化、规范化、制度化。（三）以内部审计供给侧改革为导向，提升内部审计工作质量和效率。（四）以推动企业高质量发展为导向，切实把握审计的广度、深度、高度和尺度。（五）以打造优秀审计队伍为导向，提升审计队伍的综合业务素质。
步规范了审计行为，提升了审计质量和水平。
四是配合外部审计检查工作更加规范顺畅。股份公司两次迎接审计署审计，多次配合国资委以及_监事会检查，审计和检查机构对公司配合工作比较满意。股份公司针对审计检查中发现的问题，组织召开了审计发现问题整改工作会，加大了督导和后续审计，推动了企业依法合规经营。
五是持续开展专项审计调查。精心组织资本运营项目、房地产项目和“两金”专项审计调查，摸清情况、查处问题、揭示风险的目标全面实现，共发现各类问题和风险近2600条，提出了具有建设性的意见和建议，推动了企业动力变革、质量变革和效率变革，促进了企业高质量发展，审计价值创造能力得以充分体现，审计专项调查工作得到各级领导高度认可。
六是经济责任审计和绩效复核审计成效显著。全系统共审议通过经济责任审计报告1269份，经济责任审计质量明显提升，审计发现的违规套取资金、资金体外循环、未经审批购置办公楼、违规集资和借款、违规贷款等行为得到有效整改。根据绩效复核审计结果，累计扣减7家企业的绩效薪金2730万元，切实维护了绩效考核的严肃性。
七是其他各类审计工作扎实推进。以提升国际化经营水平为目标，常态化开展_财务收支审计27项，促进了__水平的提升。基建类固定资产投资审计审减率5%，预计节约投资近4亿元，并对重点建设项目实施全过程跟踪审计，保证了项目造价的合理和建设程序的规范。持续开展亏损项目专项审计，严肃开展后续问责，共对630人进行了追责处理。
八是审计信息化建设有力推进。审计信息化二期建设初步完成，实现了审计系统与财务等系统的有效对接，信息化逐步融入日常审计工作，为开展过程实时审计提供了有力支持，使审计人员从“经验判断”逐步走向“数据支持”，审计成果更加丰富。
同时，股份公司还积极参与审计署和中国内审协会举办的各类理论研讨、业务交流、案例分享和
论文评选，均名列前茅。股份公司审计监事局连续5次荣获“_内部审计先进单位”称号，有7名内审人员荣获“_内部审计先进工作者”称号，树立了铁建审计良好形象。
在肯定成绩的同时，我们也要看到，中国铁建内部审计工作还存在一些不足：
一是对审计工作重视程度不够。个别单位领导对审计监督重要性认识不到位，缺乏自我监督勇气，对审计工作支持力度不够，审计机构不健全，审计人员配备不到位，审计独立性不强，审计监督效果不理想。
二是审计资源整合有待加强。审计资源不足矛盾比较突出，有限的审计资源较为分散，审计覆盖面不高，重复审计与审计盲区并存。三级内审_衔接不够通畅，审计计划、审计人力资源及审计成果统筹性不够，整体审计效率不高。
三是审计规范化程度不够高。审计理念还不适应审计转型和业务升级的需要，审计作业不够规范，审计评价标准和评价体系不统一，造成审计定性仍存在较大主观性，各级审计机构审计水平差异较大，难以相互认可，审计规范化程度有待进一步提高。
四是审计成果应用不足。审计站位不够高，审计报告就事论事多，反映程序化问题多、实质性问题少，审计成果可用性差。审计结果缺乏再加工、再提炼、再深化环节，审计成果应用单一、利用率较低，导致审计监督的高度、广度和深度与企业发展不相适应，跟不上企业发展要求，难以适应集团化_需要。
五是追责问责尺度把握存在偏差。工作中未全面贯彻落实“三个区分”要求，审计评价不够准确，问题定性有偏差，定责追责原因分析不深入，具体责任不清晰，定责追责面过宽，经不起历史和实践的检验，等等。
二、今后一个时期审计工作的主要任务和要求
当前我国审计事业包括内部审计正处于历史上最好的发展机遇期。全系统广大内部审计人员要顺应时代要求，进一步增强紧迫感和使命感，切实担负起_赋予内部审计的新职责和新使命，把握大局、明辨方向、找准路子、扎实工作，努力推动审计工作取得新发展、实现新作为、开创新局面。
（一）以构建企业法人治理结构为导向，进一步完善内部审计监督体系
构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，这是_对我国审计监督_改革的总体要求，内部审计必须认真贯彻落实_的这
一要求，积极探索建立适应企业法人治理结构需要的内部审计监督体系。第一，关于坚持党对审计工作的领导。党是我们各项事业的坚强领导_，是_各族人民团结凝聚的力量_。党政军民学，东西南北中，党是领导一切的。近期_就加强和改进审计工作作出了一系列重大决策部署，成立了_审计委员会，__任主任，旨在构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。广大内部审计人员必须牢固树立责任感和使命感，进一步增强四个意识，自觉维护__地位，自觉维护_权威和集中统一领导，深入学习领会和贯彻落实_的决策部署，紧紧围绕_、_重大方针政策确定审计工作目标、任务和重点，严格执行重要审计情况报告制度，自觉接受党委的集中统一领导，取得党委的全力支持。第二，关于向董事会报告审计工作的机制。目前，中国铁建绝大部分单位内部审计工作都明确了向公司董事会负责并报告工作，并由公司董事长分管，但相关的各项工作机制仍不够完善。下一步我们要进一步完善内部审计的队伍建设、审计计划、审计报告、审计重要情况、年度审计工作
总结、审计追责整改等情况向董事会报告和向董事长及董事会成员
汇报的工作机制，包括进一步明确报告和汇报的具体时间、人员和内容等，构建权威高效的内部审计管理_。第三，关于总审计师试点方案。今年，国资委已将股份公司作为_企业首批总审计师试点单位，审计署内部审计新规定也要求总审计师协助党组织、董事会（或者主要负责人）管理内部审计工作。中国铁建要根据国资委、审计署的总体要求，积极探索总审计师试点范围，探讨建立相对统一的总审计师职责、定位、分工和工作模式，从_机制上完善总审计师制度，研究如何对所属单位总审计师进行工作指导、监督和相关培训等。第四，关于内部审计与其他监督的协调整合机制。要逐步建立有效的内部监督协同和会商机制，形成与业务监督、纪委监督、巡视监督和群众监督的有机整合，建立信息共享、成果共用、重要事项共同实施、问题整改问责共同落实等工作机制。探索 ……
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