国企公司总会计师工作会讲话

国企公司总会计师工作会讲话
各位代表、同志们：大家好！下面我对公司2016年经营情况进行通报及我分管的工作进行汇报。
第一部分：2016年公司经营情况通报
一、公司主要经济指标完成情况
报表反映2016年实现营业收入xx亿元，比上年同期增加xx亿元，增幅xx%。年度实现利润总额xx万元，扣除所得税后的净利润为xx万元，比上年度增加xx万元,增幅为xx%。
二、局经营考核指标完成情况
1.营业收入：局年初下达计划为46.7亿元，完成xx亿元，完成率xx%。
2.净利润：局年初下达四公司计划7289万元，其他利费5741万元（成都BT项目、托管指挥部利费合计5741万元）共计13030万元，2016年度目标净利润为9308万元，实际完成xx万元，完成率为xx%。
三、公司整体财务状况分析(略)
四、经营结果分析(略)
五、与兄弟单位的对标情况
我们选择了局12个子分公司的主要财务相关数据进行对比，可以发现我们在净利率、双清工作、资产营运能力等方面存在一定差距，有待进一步提高。
第二部分：2016年财务、审计、置业、收尾管理等主要工作
一、制度持续完善，内控日益提升。2016年修订了财务人员委派管理办法，制定了项目现场经费管理及考核实施细则，公司涉税行为管理办法，公司营改增应对方案，收尾及小企业核算中心财务管理制度，公司代扣代缴个人所得税管理办法等,从税制改革、双清工作、预决算、财务监察、资金管理等做了进一步的规范。通过成本系统严把合同评审及资金支付审批关口，倒逼责任成本执行及精细化管理。有效实现了公司对项目的后台_，确保例行先结算后支付，例外审批可控，不出现超付多付。
二、资金集中_、收支统筹有序。2016年，通过项目资金集中及项目资金暂存公司政策、对各项目上交款进行公示、使用银行承兑汇票

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项目就地预缴企业所得税在公司备案77份，抵扣税款250.38万元，预缴增值税公司本部申报抵扣7056万元。研发费用加计扣除取得了所得税优惠199.21万元。对购进设备及汶马、蒙华等项目进行了税收筹划。2016年还配合咸阳市国税局及地税局对2013年-2015年的税务检查。为做好差额纳税要高标准，严要求，以结算付款的控手段倒逼项目规范合同条款，足额取票，要求项目对分包商及供应商执行未收发票不得付款，无法开票坚决清退的原则。公司进项全额认证抵扣的有韩城龙象公路、格库铁路、蒙华一标、兰池大道、机场高速、渭南公路等11个单位。差额纳税完成较早的项目（8月以前完成的）有：xxxx以看到在大家的共同努力，积极坚持下，进项税额抵扣和分包款差额取得的很好的效果，对我们流转税负降低效果显著。
五、双清工作常态化，多种方式并用
根据双清管理要求，按时建立、报送双清重难点项目等台帐。根据公司经济活动分析专题会议纪要及公司督查督办等要求，发布双清通知，并点对点的将清欠通知函发至相关负责人手中，将每项债权落实分解到公司领导、部门及项目负责人，将长期无法收回的债权移交公司纪委和法律合规部。决算报表日，公司双清资产余额220583万元，比集团公司下达的184856万元高出35727万元，清欠金额合计143841万元，清收金额合计76742万元。清欠指标中应收账款113979万元，比目标值高出21807万元，是下一步清欠工作的重点。清收指标中已完工未结算61352万元，比目标值高出18854万元，是下一步清收工作的重点。公司双清指标未完成，有清收清欠不到位原因，也有公司本年收入大幅上升同比增长的因素。但同时经过大家的努力，我们也看到双清工作上一些突出的成绩，比如：桃巴、郑州地铁2号线、川大、郑州城郊铁路、蜀蓉立交五个项目经过与业主的沟通协调，采取保函置换的形式收回了质保金共计8871万元。部分收尾项目通过各种方式，不懈努力，2016共计收回应收款项14317万，其中收回金额较大的单位上林投资公司5900万元，大唐托电1672万元，金川大桥1359万元，郑州地铁1号线1000万元，十天23标700万元，思剑674万元，白山500万元。
六，盘活闲置资产，抓好收尾管理工作
1.根据收尾工作管理制度，本年度纳入收尾管理的项目截止目前共有58个，通过监控收尾管理的项目，每季度编制《收尾项目简报》。定期发布收尾项目闲置设备、周转材料清理指导意见，对收尾项目的设备机具周转材料进行系统清理，制定处置方案及工作计划
2.2016年置业办通过对重庆、西宁等闲置的土地及房产的处置，盘活了闲置的资产。置业办2016年完成收入526.77万元，其中租赁收入218.77万元，其它收入308万元，比往年有大幅度的提升。七、通过财务监察与审计，风险_有力2016年对公司下属的46个项目或单位组织实施了财务监察。基本做到了在建项目年度财务监察全覆盖，对发现的问题提出整改意见，要求在规定限内进行整改完成。2016年实际完成14个单位审计任务，除专项审计外已审计营业收入合41.13亿元。查出违规违纪总金额465.26万元，移交纪委两起事件，挽回经济损失24.68万元。提出审计建议107条，采纳107条。还配合完成了国家审计。通过财务监察、内部审计持续开展，对内控制度有效执行、会计规范核算、资金管理可控、过程纠偏及时发挥了不可或缺的作用，对公司的风险_意义重大。
八、做好经济活动分析，摸清家底，抓好经营结果认定工作根据公司经营结果认定实施细则,每季度均开展了经济活动分析及经营结果认定工作，并根据认定的数据分析召回了个别亏损项目，采取了扭亏措施。根据风险挂账数据请求集团公司对公司的亏损项目进行了帮扶，提高公司经济运行质量。
九、完成了财务共享服务中心建设及挂牌工作在集团公司财务共享中心统一部署下，已顺利完成了启动、业务流程梳理、组建方案设计、中心选址和设备配置、培训和试运行、揭牌仪式等工作；明确了韩城龙象公路项目、蒙华铁路10标、公司机关本部等试点单位，为2017年全面上线打下了基础。
第三部分：对分管工作2017年的几点意见
一、持续加强双清工作力度
进一步强化双清责任，明确工作目标，严格奖惩机制，加大考核奖惩，重点项目清欠实行领导联系制，纪委监察跟踪督办，双清进度及时通报，力争取得新突破，确保合法收入与权益得到有效维护，通过保函置换等方式收回未到期工程质保金的收回，督促项目积极与业主及其他债务方沟通有理有据的收回长期挂账的审计预留金及各类押金、垫付款的收回促进公司双清工作的完成。完工已进入收尾管理的项目的应收款项应当加大清欠力度，通过各种途径收回款项，目前收尾完工项目xxxxxx等。
二、进一步增强对资金的_，继续抓好公司资金集中工作，提高资金使用效率
对系统资金进行集中_是现代企业集团财务管理的一项重要工作，要利用好、使用好暂时闲置的资金，充分发挥资金的价值。在对资金“拥有权、使用权、受益权”不变原则下，在不影响各项目使用、确保安全的前提下，利用内部资金市场平台，进一步加强资金的集中统一管理，充分发挥资金效益，要充分利用集团公司银行承兑汇票财务手段降低财务费用。
2016年各项目资金集中等收益共计2066万元，通过资金集中收益较好的单位是郑徐400万元，京沈160万元，郑州5号线192万元，成都博览城133万元，桃巴1标149万元，云南石化101万元，韩城项目101万元。公司将继续根据资金集中及上缴款奖励的文件精神对各项目进行奖励兑现，请尚未实现资金集中的单位，加大与业主及开户银行的沟通协调力度，尽快办理资金集中相关授权手续，争取实现账户的二级联动归集，对不能办理银行集中的资金可以上存款或者以上缴款形式将资金汇存公司以实现集中。
三、进一步做好“营改增”及差额纳税等税收筹划工作。
1.虽然我们2016年“营改增”工作较为顺利，取得了非常可观的成绩，实现了高额的进项抵扣及分包款差额扣除，但同时也存在部分项目人员对增值税的管理模式理解和执行有偏差，有项目对分包款差额不够重视，如甘孜州的高原各县、山西孝辛等项目主要为大包或合作性质，存在分包款未及时足额差额扣除，有大额重复纳税的风险。我们必需意识到，在2017年5月31日所得税汇算清缴时，可能出现分包方因成本未规范足额列支，产生高额所得税费用而导致分包发票不能顺利开具的 ……

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