国企公司降低“两金”、控制“带息负债”暨确保实现年度资产负债率_目标实施方案

国企公司降低“两金”、控制“带息负债”暨确保实现年度资产负债率_目标实施方案
一、行动目的
（一）总体目标：至2018年底，集团公司“两金”总量不高于XX亿元，“有息负债”不高于XX亿元，资产负债率不高于XX%，资产证券化目标不低于XX亿元。
三级单位要严格执行各季度《双清工作方案》，严格责任落实，强化过程督导，将“两金”控制在集团公司下达的预算指标内。
（二）确保集团公司资产负债率目标的实现。三级单位要以集团公司下达的年度预算为基础，努力降低“两金”总量，增加经营性现金流入，有效_外部负债规模，全面实现年度各项预算目标，确保集团公司资产负债率兑现对股份公司的承诺。
（三）降两金、控负债与稳增长并行不悖。三级单位要以“双清”工作为抓手，在确保实现降低“两金”、控制“带息负债”、实现经营性现金正向净流入的同时，保证企业收入稳步增长目标的同步实现。
二、工作方案
（一）清收清欠。
1．两金梳理。各单位要

……（文鼎文库www.wentop.com此处省略608字。不往下看了，点击下载全文）……　

节盯控推进，确保年底存货控制在年初水平以内。
（二）带息负债_。
各单位的年度带息负债总量必须控制在集团公司下达的预算内。已超预算的单位不得再举新债，且年底前必须回落到预算指标内；至年底前，因参与垫资施工（EPC+F）项目和PPP项目需要大额资金投入的，集团公司一律不再提供资金支持，由主责单位自行解决。
（三）资金_。
各单位要以实现经营性现金流预算为目标，合理安排快收慢付；要最大限度增加资金集中量，努力提高资金集中度。一是要科学做好年前剩余时间内的现金流预算，通过预算把资金用在刀刃上，确保全公司资金收支一盘棋，减少不必要支出；二是要千方百计提高年末时点资金集中度，重点做好未上线项目的资金集中工作，增加集团公司资金集中量；三是要统筹做好年末债务支付管理，要通过延期支付、承兑票据以及与各方供应商友好协商诚信拖欠等方式减少支付，增加年末资金存量。
（四）存量PPP项目资本金出资方案变更
1．平衡差率。“无杠杆”资本金出资，使SPV公司从“表外”变为“表内”的，须以“施工效益”实现对“资本金”出资的平衡，平衡差率不超过5%〔（资本金-施工效益）/建安工作量≯5%〕，避免“无杠杆”资本金出资过高推升资产负债率。四公司乌兰察布投资项目今年纳入“表内”，要高度关注此项要求。
2．鼓励权益性融资。鼓励因前款原因变为“表内”的SPV公司，在“无杠杆”资本金出资到位的前提下，利用原资本金杠杆渠道引入权益性资金，弥补平衡差率，通过增加SPV公司的少数股东权益，以抵消资产负债率上涨因素。
3．确保后续融资到位。“无杠杆”资本金出资，必须以获得相对可信、可靠的后续金融机构的债务性融资（意向）为基础。
4．遵章守纪。存量PPP项目必须严格执行“五不”规定，即：项目不入库不准开工、合同未签署不准开工、资本金不到位不准开工、贷款融资不落地不准开工、开工报告未审批不准开工。
5．变更程序。无论合同主体是股份公司还是集团公司，均须履行股份公司（财务部）审批程序。
（五）增量PPP项目
1、无预算不投资（PPP）。凡超过集团公司下达年度融资预算目标的单位不得进行PPP项目投资。
2、能够实现平衡差率的投资（PPP）。无融资预算，能够实现平衡差率不大于5%的，比照存量PPP项目资本金出资方案变更方法执行。
（六）其他专项工作
1．应收票据管理。各单位在清欠过程中，债务人使用票据支付的，应尽可能收取银行承兑汇票，并在年底前背书转让（归还债务）或贴现用于归还“带息负债”。贴现时应按照集团公司有关规定报集团公司财务部批准。
2．资产证券化。资产证券化是近年来企业降两金，优化资产负债结构的一个重要手段，并纳入2018年度股份公司对集团公司的业绩考核。集团公司经过一年来的积极探索，初步完成了应收账款ABS业务模式及各合作方相关工作，目前正处于收集符合要求的应收账款资产包阶段。各单位要高度重视，积极配合，尤其是要加强铁路项目合同限制性条款变更工作，尽可能多的增加合格应收账款池。对在集团公司资产证券化过程中提供合格应收账款作出较大贡献的单位，集团公司将根据采用的应收账款额度的一定比例增加其明年的融资预算。
3．表外对表内清偿。各单位主责管理的表外项目要落实融资方案，促使资金落地，并及时足额对施工单位进行验工计价和支付结算，严禁表外项目形成表内两金。凡集团公司主导的PPP项目形成的两金，业绩考核时一律不得申诉 ……

预览结束，全文3139字，当前显示1932字，还剩1207字

本文6元