铁建公司总会计师在2019职代会工作会上的讲话

铁建公司总会计师在2019职代会工作会上的讲话
大家上午好！在刚刚闭幕的公司一届五次职代会上，两位主要领导对去年的工作进行了全面总结，明确了今年发展方向，部署了今年各项重点工作。为更好落实领导的要求，就分管工作我讲以下几点意见，不妥之处，请大家批评指正。
一、2018年公司经济状况
2018年公司经济状况总体良好，各项经济指标稳健增长，各项财务指标结构更加合理，较好地完成集团公司下达的各项经营_目标。
(一)公司主要财务指标对比情况
1、营业收入21.64亿元占年度目标值21.4亿元的101.14%，较去年同期20.06亿元增加1.58亿元，增长7.88%；较重组时的16.01亿元增加5.63亿元，增长35.16%。
2、净利润7584.78万元占年度目标值4220万元的179.73%，去年同期为1008.87万元；而重组时仅为0.7万元。
3、经营性现金流入1.43亿元为年度目标值4642万元3.1倍，较去年同期0.97亿元增加0.46亿元，增长了48%；而重组时仅为224.56万元。
4、货币资金存量4亿元，比年度目标1.32亿

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象，资金存量与流入明显。
同时，我们也要看到，虽然公司各项目财务指标纵向对比，有了很大的提升，但横向与集团公司内的兄弟单位对比，由于经营规模不大，对集团公司的贡献也相应较低，营业收入仅占集团公司的3%，在15家基建单位中为第11位；净利润仅占集团公司的7%，在15家基建单位中为第8位。因此，扩大经营规模，提升项目管理与盈利能力，持续转型是公司当前发展所需。
二、管理中存在的不足
一是两金压降指标虽完成，但双清工作仍需再加强，2018年报表显示，已完工未结算占收入比达到24.66%，较集团公司下达的目标值超出较多；二是经济活动分析表面化，分析深度不够，效果不明显；三是项目预结、预列成本较大，成本列账不及时；四是税务管理有待加强，有效提高财税风险防范；五是合规体系需进一步完善，项目合规员职能有待进一步提高。
三、针对存在的问题，今年重点做好以下几方面工作
1、保增长降两金，持续推进双清工作
一是要根据国家经济形式与市场需求，稳步扩大经营规模，保证公司各项经济指标协同增长，进一步提升资产质量；二是对两金状况进行认真的梳理，做好降低工作的策划；三是不断完善“双清”工作机制，强化双清工作的有效性和持续性；四是注重“双清”过程管理，严格结果的考核；五是分解目标，明确分工，落实责任，提高“双清”工作成效。
2、降负税防风险，强化纳税筹划效果
一是财税人员加强税收政策学习，及时掌握税收政策并在工作中得以正确运用，有效防范财税风险；二是结合项目的实际情况，实地进行税收政策与计征调查，因地制宜地做好税务筹划，以提高取票率与抵扣率为抓手，综合分析各项业务税率，合理上下游开票时间，实现“应抵尽抵”税金的最优抵扣，有效降低税负；三是作好个税的宣传与应用，尽快完成手机APP注册，并填报专项附加信息，让职工享受到降税红利。从目前统计看：今年1月份公司代缴个税同比去年48.92万元，下降到26.55万元，下降了46%，也就是说：月工资总额9000元以下的职工基本上不用缴纳个税。
3、控指标改结构，多措并举提升资产质量
一是优化资产结构，及时清理呆坏、低效资产，强化项目管理，提高总资产收益率与流动资产比率，控制固定资产比率，保证资产的整体获利能力；二是合理持有货币资金，持续开展双清工作，加快应收账款的回收，最大限度的减少存货数量并加快周转，增强固定资产的运营效率，及时项目收入的计量确认，减少已完工未结算，保证资产的营动能力。
4、及时归集成本，确保项目成本与产值匹配
一是各项目月末，及时对劳务队完成情况进行收方、结算，同时督促对方开具相应发票，确保劳务成本的列账及时性；二对已到场的各项材料进行点收，发票及时列销，货到发票未到的要进行预点，周转材料按要求进行摊销，确保材料成本的及时性；三是对于新增项目，应及时签订补充合同，确保成本与收入的匹配。项目部与内部分公司之间的计量及时结算、付款，减少相互推诿扯皮现象，确保内部单位间成本结算真实，不得出现挂账成本现象；四是各期要将产值、成本、资金等进行专项分析，确保三者的一致性。
5、强化资金_，盘活资金运营效率
一是加强各项目资金的日常集中，严格成本管理系统控制支付比例，共享流程审批完后支付，严禁先支付后走共享流程；二是财务部对各项目账户进行时时监控，按规定进行审核，保证资金的安全性；三是通过盘活存量资金，减少资金存贷量，有效降低企业融资成本，防范资金风险；四是强化所属单位内部借款管理，利用“资金”这个风向标，及时发现经营管理中出现的问题。
6、细化经济分析，提高项目经济管理水平
一是根据项目工程与清单内容，合理确定成本核算对象，按期编制成本预算，根据核算对象实际情况，从劳务、材料、机械、直接费、间接费等五个方面进行分析；二是对项目资金、债权债务等进行汇总，分类计算，定性定量，全面比对分析，清晰地反映项目的经营成果；三是分析要达到查找问题，提出对策，及时纠偏，降低风险，提升项目管理与盈利能力的目的；四是财务 ……

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