铁路建设公司财务区域化管理（试行）办法

铁路建设公司财务区域化管理（试行）办法
第一章 总则
第一条 随着公司经营规模的不断扩大，结合公司现有财务人员现状，为进一步提高企业的财务管理水平，规范项目财务管理，保证会计信息的真实、及时、准确，经公司研究决定，特制定《中铁一局铁路建设有限公司财务区域化管理（试行）办法》（以下简称本办法）。
第二条 本试行办法适用于公司所属项目的财务区域化管理。
第三条 根据公司经营区域及财务人员现状，采用财务区域化管理模式。按照区域内项目的多少，本着“精干高效、多劳多得、不相容岗位分离”的原则，适度配置区域财务人员。每个区域原则上至少应配置区域财务主任、会计、出纳各一名。区域财务主任由公司委派，原则上在一个区域任职不得超过五年。区域财务人员数量由区域财务主任根据财务工作实际情况确定，并报公司财务管理部批准，人力资源部备案。
第二章 任职条件
第四条 财务主任必须具备以下条件：
(一)忠实履行财务管理岗位职责，坚守会计职业道德，坚持原则，廉洁奉公，依法依规办事，严格执行财经纪律，无不良职业记录，有乐于为企业吃苦奉献精神。
(二)具有会计师及以上专业技术资格或具有助理会计师专业技术资格且独立担任过一个大中型项目（合同额四亿元及以上）的财务主管工作，并有三年及以上的项目财务管理工作经验，具有较强的组织和沟通协调能力。
（三）熟悉国家财经法律、

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区域各项目财务信息的合规性、真实性、完整性负责。
(八)建立健全本区域内各项目的财务管理制度，落实财务人员岗位责任制。
(九)对所管区域内各项目进行税务筹划，并对各项目税务相关工作负责。
（十）负责本区域内各项目财务决算报表的编制并按时上报；负责上报决算报表外的其他报表及相关资料的编制及上报工作。
(十一)按时对本区域内财务人员进行考核，并提出工资分配方案。
(十二)完成领导交办的其他工作。
第八条 区域会计职责
(一)依照国家法律法规和上级有关规定办理各项财务业务。
(二)参与本区域内项目的成本预算、成本计划的编制工作，提供有关成本资料。
(三)与项目相关部门作好本区域内项目的内外结算工作。及时、准确归集本区域内各项目的成本费用，建立健全各项目成本台帐并及时更新。学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法，提出降低成本的控制措施和建议。
(四)参与本区域内各项目的经费预算编制工作。及时、准确核算本区域内各项目的日常经费报销等工作。
(五)参与本区域内各项目的经济活动分析工作，掌握项目实际成本情况，掌握项目经费预算执行情况。
(六)及时更新本区域内各项目的上缴款、资金流。及时、准确完成本区域内各项目现金流预算的编报、上报工作。
(七)完成区域内各项目的税款缴纳及其他相关税务工作。
(八)负责区域内各项目的档案管理工作。
(九)完成领导交办的其他工作。
第九条 出纳职责
(一)依照国家法律法规和上级有关规定办理各项财务业务。
(二)按公司规定及时、准确核算本区域内各项目工资。及时、准确的完成本区域内各项目的人员工资统计、发放，工资总额基表报送工作。
(三)负责本区域内各项目成本2.0系统的相关工作。
(四)负责本区域内各项目银行账户的开户、年检、销户及银行账户信息管理工作。
(五)负责本区域内各项目现金、银行款项的收付工作。现金和支票的保管和使用。
(六)负责本区域内各项目现金、银行日记账的登记、管理工作。本区域内各项目资金周报上报工作。
(七)本区域内各项目的财务档案的整理、装订工作。
(八)完成领导交办的其他工作。
第四章 管理与待遇
第十条 区域财务人员每月工资的计算。
区域内财务人员的工资按照现行《中铁一局集团铁路建设有限公司项目岗效工资分配办法》（中铁一铁建人【2015】253号）文件规定执行计算。区域内所辖项目财务人员定编按照公司《中铁一局集团铁路建设有限公司组织机构及定员管理办法》（中铁一铁建人〔2016〕54号）文件要求执行。
(一)区域内财务人员工资实行总额包干使用，工资总额由区域内所有在岗财务人员的标准工资和定编人员超过在岗人员所提取的差额工资两部分构成。
(二)区域内在岗财务人员的标准工资按照实行区域财务管理后的对应岗位按月支付。
(三)差额工资的提取原则：区域内项目定编人数合计超出实际在岗人数的可提取差额工资。差额工资的提取按照：定编财务人员超出实际在岗1人的，按项目部门部长岗位计提差额工资；超出2人的，按1个部门部长岗位1个出纳计提差额工资；超出3人及以上的，按1个部门部长岗位1个出纳，其余为会计岗位计提差额工资。差额工资只提取超出人数对应岗位的岗位工资、基本生活费两部分。若区域内所辖项目收尾，公司工程部发布列入收尾项目管理后，按照公司《收尾项目管理办法》规定，自列入收尾项目管理当月起连续计提三个月差额工资后不再计提差额工资。
(四)在岗财务人员基础工资依照公司现行《中铁一局集团铁路建设有限公司项目岗效工资分配办法》（中铁一铁建人【2015】253号）文件规定计算执行。其中：岗位绩效基数按照“就高不就低”的原则取区域内所辖项目每月绩效工资的最高数；安全进度奖依据区域内项目性质及公司文件规定取高数按在岗财务人员实际出勤计算；基本生活工资按区域内在岗财务人员计算；年功工资依据区域内在岗财务人员的实际工龄计算，施工津贴、加班工资依据在岗财务人员每月的实际出勤天数计算。
(五)区域财务人员的各种奖励及兑现，按区域内各项目奖励发放对应该项目的定员定编及岗位计算提取。
第十一条 区域财务人员的标准工资计算及工资发放。
为了体现多劳多得、按劳分配的原则，提高财务人员的工作积极性，实现公司精干高效的用人机制，现对区域财务人员的岗位工资档级予以明确。
区域财务主任22档工资标准，等同于项目部门负责人工资标准；区域会计、出纳两个岗位财务人员的工资档位，根据所配置人员的工作经验、工作能力及以往工作业绩，由 区域财务主任确定，报公司财务部审批，人力资源部备案。区域财务人员绩效系数实行动态考核管理，由公司财务管理部根据上年度考核结果确定。区域财务管理实行的第一年绩效系数原则上为财务主任2.0，区域会计1.8，出纳1.6计算发放。
第十二 ……

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