国企公司“双清”管理经验交流材料
中铁四局是具有综合施工能力的大型施工企业，是世界500强企业——中国中铁股份有限公司的“标杆”成员企业。近年来，我局不断
总结“双清”工作经验，积极探索新方法、新措施，多管齐下、多措并举，加速了债权变现速度，有效防范了坏账风险，夯实了企业资产质量。现将我局“双清”管理的主要做法介绍如下：
一、机制_建设
机制建设是企业管理的根本性制度保障，没有完备的机制就没有完美的工作结果，“双清”工作亦不例外。我局通过建立完善的“双清”管理机制，制定出台相关配套办法，将“双清”指标纳入预算体系，有效促进了“双清”工作的持续深入开展。
(一)建立健全工作机制。由于“双清”工作具有长期性、系统性等特点，企业只有设立专门的机构，才能使“双清”工作有人抓、有人管，才能确保“双清”工作长期高效开展。一直以来，我局非常重视“
每年年初下达预算目标，年末根据指标实际完成情况对各单位进行考核，不仅提高了各级领导的重视程度，而且使“双清”工作的长效机制和激励机制得到进一步完善和巩固。
二、主要管理措施和做法
(一)关口前移，提高“双清”工作的前瞻性。为有效遏制企业隐性债权“已完工尚未结算款”因企业生产规模迅速扩张而大幅增长的态势，我局审时度势，及时将“双清”工作关口前移，将“已完工尚未结算款”与应收账款、其他应收款、预付账款等一并纳入年度清欠范围，高度重视“已完工尚未结算款”的计量确认和清算工作。与此同时，为防范铁路项目资金政策调整可能带来的资金回收风险，加大在建铁路项目的清欠力度，高度重视项目施工过程中的清收工作，将业主没有在合同约定的时间范围内支付的预付款、验工计价款、暂时不能验工计价的工程进度款等列入清欠范围，有效防范了国家财经政策变动带来的资金回收风险。
(二)充分利用节假日契机，积极开展运动式专项清欠活动。多年来，我局充分利用传统节假日及国家重大活动等有利契机，积极开展大规模的运动式专项清欠活动，将业主应支付的动员预付款、工程进度款、质保金及预留款、现款保证金等纳入清欠范围，并建立了专项清欠周报制度和专人督导制度，取得了良好的效果。以我局最近开展的两次专项清欠活动为例，在2014年8月至10月的“中秋、国庆”专项清欠活动中，我局各单位共收回各类外欠款**亿元，完成清欠总目标**亿元的**%;在2014年12月至2015月2月的“元旦、春节”专项清欠活动中，我局各单位共收回各类外欠款**亿元，完成清欠总目标**亿元的**%，均圆满完成了专项清欠目标，为全局实现正向经营性现金流作出了积极的贡献。
(三)加强对“双清”过程的跟踪与督导。在实际工作中，由于各单位的重视程度与落实情况不同，容易出现这样那样的问题，需要局层面对其进行跟踪与督导，以确保“双清”工作的有序有效开展。我局“双清”工作办公室每月收集汇总各单位清欠报表，及时掌握清欠动态，对重点、难点项目，进展缓慢的单位和项目进行全程跟踪监控和指导帮助，并适时召开“双清”工作会议，研究分析形势，总结经验教训，查找问题原因，提出措施方案，确保了“双清”工作的持续深入开展。
(四)引入
银行信用担保清收工程质保金、替代履约保证金。为进一步拓展清欠思路和工作方法，我局引入保险、银行担保等方式解决质保金问题。我局****铁路项目，经与业主进行充分沟通后，成功利用银行保函清收了工程质保金;一些项目有效利用银行保函替代了工程履约保证金，加快了担保、保证性质资金的快速回笼。
(五)通过“三角抹账”，“以物抵债”、“以地抵债”等解决历史拖欠问题。我局下属有30多个子分公司、500个左右在建工程项目，部分项目与同一业主既有工程承包关系，同时又存在物资贸易、工程分包等方面的经济关系。鉴此，针对业主的清欠，首先在成员企业内部进行梳理排查，有无拖欠业主及其下属单位或密切关联方的其他款项的现象，如有则进行磋商，三方核销账务。另外，针对部分历史拖欠款项，我局两次成功与地方政府达成协议，以土地抵偿工程款或开发资金，既成功 ……
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