国企公司验工计价及收入管理实施细则

国企公司验工计价及收入管理实施细则
第一章 总 则
   第一条 为规范桥梁公司工程项目验工计价、已完工未计价管理工作，真实、有效反映项目收入情况，特制订本实施细则。
第二条 本细则适用于桥梁公司自管公路、市政、地铁、其他领域项目及参与施工的铁路项目，以桥梁公司为主施工的局托管铁路项目执行集团相关管理文件。
第三条 各项目对外验工计价工作按业主管理规定办理，参建铁路工程按指挥部相关规定执行。
第二章 管理分工与职责
第四条 公司成立验工计价及收入管理体系，体系由公司、项目部两级管理体系组成。
第五条 公司管理体系组长由分管成本副总经理担任，副组长由成本管理部部长担任，组员由工程管理部、成本管理部、物资设备部、财务管理部相关人员组成。成本管理部为主责部门，负责项目验工计价及收入管理的指导、审核、审批、督导检查工作。
第六条 项目部管理体系组长由项目经理担任，副组长由分管工经项目

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描件、计价台帐，报送公司成本管理部备案。
第四章  已完工未计价管理
第十一条已完工未计价认定
已完工未计价是指已经完成施工但未得到业主确认达到计量条件的工程费用；以及已实际发生的费用，建设单位依据合同文件约定、行业规定同意补偿，但因故暂时不能验工计价的合同外变更设计以及索赔费用。
认定依据：项目确立、资料完善、签认齐全、投资批复、质量合格。
未完工程(或费用)、不合格工程、废弃工程、未上报且未经业主同意的二次经营项目、合同约定不予补偿的费用、业主或行业明确不予补偿的费用等施工项目或费用，不得纳入已完工未计价范畴。
第十二条已完工未计价管理的分类与计算原则
合同内已完工未计价
是指合同内（含补充合同）已经完成施工但未得到业主确认达到计量条件的工程费用；合同内已完工未计价按照实际完成数量、合同单价（含补充合同单价）及合同规定的计算方法计算。
（二）合同外已完工未计价
是指建设单位依据合同文件约定、行业规定同意补偿，但因故暂时不能验工计价的合同外变更设计以及差价调整、政策性调整以及其他索赔费用。
1、变更设计
（1）已实际完成，业主已批准，因故暂不能验工计价的变更设计按照业主批复的数量与单价计算。
（2）已实际完成，业主同意变更且变更设计文件已上报业主但暂未获得批复的变更设计；此类变更设计已完工未计价依据第三方签认的工程量，按照合同或业主变更设计管理办法规定的单价及相应计算原则计算，纳入已完工未计价的金额不得超过计算总额的80%。
（3）已实际完成，业主同意变更项目根据变更索赔程序完善资料，还未上报的项目暂不纳入。
2、差价调整
是指已实际发生，依据国家或行业规定、合同约定且业主同意调整的材料差价、工费差价、设备采购差价按照业主规定的计算方法进行计算；差价调整已完工未计价不得超过计算总额的80%。
3、政策性调整
指已实际发生，国家或行业法律、政策允许且业主同意调整的地亩、复垦、复绿、跨公路、跨铁路、环境保护等实际发生的费用。政策性调整已完工未计价不得超过实际发生总额的50%。
4、其他索赔费用
是指按照合同、行业规定且业主同意调整的已上报暂未批复的索赔项目费用；按照谨慎原则，索赔项目已完工未计价依据第三方（监理工程师或审计师事务所）签认金额的50%计算。
5、合同外已完工未计价费用项目应及时与业主、设计、监理等单位沟通，尽早获批纳入验工计价，业主验工计价审批完成后，应立即对已完工未计价进行冲减，并更新已完工未计价台帐。
第十三条已完工未计价余额控制
合同内、外已完工未计价余额应严格控制，原则上当年(期)已完工未计价余额应不超过当年(期)验工计价总额的6%。对已完工未计价余额占比超出当年(期)验工计价总额6%的项目，项目须书面上报分析资料，由公司成本管理部核实情况，决定对项目是否进行处罚，审核结果将影响项目年度评先评优。
第十四条已完工未计价的审核与批准
公司机关及项目部必须依据本细则规定的管理职责分工，以客观、谨慎、从严的原则对已完工未计价进行上报、审核、批准，未经审核、批准的已完工未计价项目及金额，严禁纳入财务决算。
各项目部于季度末月30日前将已完工未计价计算和佐证资料上报公司成本管理部，成本部审核、批准后，将审批结果发回各项目部，并传递至公司财 ……

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