【提纲】一、负重致远，财务各项工作成绩显著。（一）提高预算编制水平，发挥预算统领作用。（二）强化预算执行刚性，扎实开展过程纠偏。（三）保障企业资金供给，持续降低资金成本。（四）规范项目经济行为，推进项目资金自平衡。（五）坚持双清常专结合，有力保障生产经营。（六）认真做好税务管理，依法合规降低税负。（七）开展财税理论研究，助力财务管理提升。（八）积极开展财务监察，夯实会计基础工作。（九）大力开展业务培训，提高财务人员素质。二、砥砺前行，持续提升财务_能力。（一）眼光向外，全力做好双清工作。（二）深挖潜力，盘活企业财务资源。（三）规范管理，理顺内外经济关系。（四）强化考核，提升预算执行能力。（五）不忘初心，恪守职业道德底线。（六）敢于担当，勇于肩负历史使命。（七）强力推进，如期完成挂牌目标。（八）举一反三，做好问题整改落实。（九）廉洁从业，确保队伍长治久安。（十）自我加压，实现会计工作转型。三、精益求精，圆满完成年度决算编报。（一）强化工作责任管理，提高决算编制质量。（二）严格会计基础管理，提升财务工作水平。（三）抢抓年末有利时机，圆满完成年度任务。
国企公司总会计师在2019年财务决算布置会上的讲话
负重致远 砥砺前行 全力推动企业财务管理转型升级
同志们：本次会议上财务部对2018年财务决算编报及年终重点事项进行了安排，纪委监察部做了廉洁从业教育，普华永道对年报审计重点事项、新会计准则执行注意事项进行了布置和讲解，各子分公司总会计师对今年财务工作开展情况和下年工作初步计划进行了讨论，整个会议议程非常紧凑。希望各单位卯足干劲，把握年底最后时间，确保年度各项预算指标如期完成。借此机会，我就财务工作谈三方面的意见。
一、负重致远，财务各项工作成绩显著
在来三局之前，我对咱们三局有一定的了解和感性认识。从11月9日到XX三局，到目前刚刚够50天。一个半月以来，通过听取
汇报、召开座谈（专题）会、个别交流等形式，获得了许多的数据和信息，我对三局财务管理、三局财务队伍有了进一步的理性认识。我感受到三局在落实股份公司财务_政策方面做得非常扎实，各项财务指标有序可控、持续向好，财务队伍朝气蓬勃、干劲十足。2018年，各级财务部门紧紧围绕集团公司“两会”确定的年度工作中心和股份公司2018年财务工作要点做了大量工作，为企业经济健康平稳运行做出了积极贡献。
（一）提高预算编制水平，发挥预算统领作用。在集团公司内部预算编制过程中，更加注重预算导向作用，加强业财融合，引导所属单位改进编制方法、管理水平，围绕预算目标开展各项工作；通过中期预算调整工作，及时调整各项确保目标和经费使用计划，降低全集团非生产性支出；狠抓预算执行力建设，进一步加强对所属各单位预算过程_，严把资金收支关，按季通报预算执行进度,督导各单位改进工作方法，确保年度预算目标落实。桥隧公司结合项目实际，经过“三上三下”的编制审核流程，使预算最终到达项目后切实可行，达到项目可控目的。五公司在广元西二环项目成立了成本核算工作室——王宠名师工作室，旨在及时发现并解决工程项目预算执行过程中出现的问题，进一步了提升工程项目成本费用_水平。
（二）强化预算执行刚性，扎实开展过程纠偏。在制定2018年财务预算的基础上，狠抓预算执行力建设，先后编制了2016年经活动分析报告和201
和地方税收政策，强化
税务工作
调研和检查力度，研究解决营改增后相关政策在执行中存在的重难点问题，及时调整集团公司税务管理制度，保障了全集团营改增后经济运行稳定有序。加强税务基础工作管理，持续关注各单位增值税负变动，及时采取纠偏措施；进一步规范外经证、小税种业务管理，有效降低了企业税务风险。统筹全集团企业所得税管理，充分利用高新技术企业、西部大开发、研发费用管理等税收优惠政策，2016年企业所得税汇算清缴中依法合规减税1.03亿元，维护了企业合法权益。加强税企和谐关系建设，积极与省、市、区三级税务部门沟通，集团公司2018年4月份被评为纳税信用等级A级企业，为经营工作顺利开展创造了有利条件。天津公司等单位开展增值税自查自纠活动，进一步规范了增值税纳税行为。二公司、建安公司、广东公司、华东公司等4家单位积极申请高新技术企业资质，其中华东公司、广东公司已经取得高新技术企业资格。广东公司引进“验票通”软件客户端，通过手机扫描发票二维码可即时查询出发票是否重复报销及真伪，杜绝了电子发票可能重复报销的问题。
（七）开展财税理论研究，助力财务管理提升。2018年集团公司各级财务部门紧密跟踪热点财务管理问题，结合管理实际，深入开展财税理论研究，为企业财务管理提升做出重要贡献。一是深度参与股份公司PPP项目财税课题研究，在认真研究国家投资项目财税政策、会计准则和
总结既有投资项目管理经验的基础上，集团公司主责编写了PPP项目会计处理方法，并以海口PPP项目为背景撰写了典型案例，纳入了股份公司PPP项目财税管理指南。二是作为主编单位参与了中国XX、中国铁建等建筑央企联合编制的《建筑企业纳税筹划实务》，通过业内相互交流，取得了良好效果。三是集团公司财会学会扎实开展工作，2018年经总公司XX工财会协会审核并发表在《国际商务财会》
论文4篇；电务公司袁磊撰写的课题论文《PPP项目融资风险管理问题及措施研究》获得铁道财会学会论文评比优秀奖。
（八）积极开展财务监察，夯实会计基础工作。根据年初
工作计划，集团公司财务部对广东公司等9个单位进行了财务监察，对济青项目等10余个工程项目进行了效能监察。各级财务部门全力开展“会计基础工作提升年”活动，认真组织自查互查工作；集团公司财务部组成四个检查组对所属单位“会计基础工作提升年”活动阶段性成果进行检查验收，打分评比，对各单位会计基础管理提升起到显著作用。二公司修订并下发了《公司本部备用金管理办法》《公司本部差旅费管理办法》，备用金规模得到有效控制。六公司针对项目分散检查难度大，推行项目总会包保、相邻项目互查、财审部门重点监察3种补充监察模式，实现了所有在建项目全覆盖。四公司以乌鲁木齐地铁、青岛地铁8号线等单位为试点，开展会计档案信息化工作，使会计基础工作日趋规范。
（九）大力开展业务培训，提高财务人员素质。2018年集团公司财务系统大力开展业务知识和财务部长履职能力培训，通过全员继续教育、业务骨干的集中培训，财税人生
演讲比赛及会计知识考试，提高财务人员工作热情和业务水平，选拔出一批专业技能精良、综合素质优秀的财务人员。在股份公司财税人生演讲比赛过程中，各级财务人员投票热情空前高涨，唱响了“三局财务好_”，展现出高度的职业自豪感；运输公司张杰所演讲的《无悔青春路》以真挚的语言、丰富的感情与现场评委、观众产生了高度共鸣，在高手云集的决赛中赢得了铜奖。
目前公司发展势头良好，但也存在诸多不足，主要表现在：一是企业资金存量、经营性净现金流出现下降，企业“双清”工作、亏损项目治理工作成效有待进一步提升。二是部分单位资金集中管理工作积极性不高、主动性不强，存在畏难情绪，自委管项目二次资金集中工作不到位，对全集团资金集中度提升形成重大影响。三是部分单位财经纪律执行不严格，仍然存在内部借款逾期不还、子分公司本部与工程项目之间资金倒流、上缴现款严重滞后等现象。四是随着国家基建政策的调整，PPP等投资项目对企业影响越来越大，而我们货币资金、相关专业财务人员和知识储备等还不到位或者是不足，严重制约了投资业务的健康发展。五是财务会计人员整体素质、人才队伍建设与企业发展需要存在差距，上下交流、阶梯培养机制没有得到有效落实。六是财务共享服务建设工作进度与股份公司要求、与兄弟单位相比处于落后状态，留给我们的时间越来越少，2019年5月31日之前完不成挂牌，将无法面对股份公司。这些问题的存在，需要我们在下一步工作中逐项改进和解决。
二、砥砺前行，持续提升财务_能力
2019年建筑行业面临的市场环境将更加复杂。在国家转变经济增长方式、提升经济发展质量的大政策下，我们财务工作大有可为，更必须有所作为。
（一）眼光向外，全力做好双清工作。2016年末集团公司“两金”余额175.76亿元，占总资产比重为58.98%；2018年三季度末“两金”余额196.24亿元，占总资产比重为60.08%，预计2018年末这一数字还将会增长。“两金”占资产规模比重，与建筑行业同类企业、股份公司平均水平相比均处于较高水平。目前，部分子分公司资金状况较为紧张，财务指标表现不佳，已经出现逾期偿还
银行承兑的行为，与集团公司整体持续向好的大趋势相悖。2019年我们必须眼光向外，认真做好“双清”工作，全面降低“两金”余额。
一是强化责任管理。各单位必须将双清责任分解到最末级，给予相应的考核压力和奖惩压力。要通过压力传递，调动起工程项目双清工作积极性。
二是抓住主要矛盾。在建项目回款速度放缓，“两金”增长速度超过营业规模增长速度是我们当前“两金”压控工作的主要问题。我们必须要紧抓这个主要问题，除加强合同谈判、督促业主执行国家政策、采取保函置换等常规手段外，还要在股份公司政策范围内积极利用各种金融工具、金融手段收回资金。
三是解决关键问题。要敢于正视双清工作中存在的疑难杂症，积极清理处于“老、大、难”状态的尾工完工项目债权债务，实现债权债务双降，压缩资产负债表。
（二）深挖潜力，盘活企业财务资源。盘活存量资产，实现提质增效是_国资委近年来反复提及的工作思路和工作目标。根据股份公司降杠杆减负债实施方案，集团公司2018年——2020年四项指标控制性规划目标为：2020年利润总额达到10.4亿元，年均增长10%。2020年末资产负债率81.5%，年均下降1.06个百分点；两金余额不超过191亿元，较2018年三季度末下降5.24亿元;带息负债不超过74.3亿元，年均增长2%。要如期完成四项指标，除强化双清管理，压缩“两金”占用外，我们至少还要做好四方面工作：
一是以资金集中为手段，盘活存量资金。资金集中产生的经济效益十分明显，也是缓解各单位资金紧张局面的重要抓手。各单位必须要果断采取措施，以抓安全、搞经营的手段做好资金集中工作，兄弟单位能够做到在股份公司资金集中度40%以上，我们没有理由做不到。
二是以内部调剂为途径，盘活长期资产。各单位必须抛弃本位主义，实现资源共享。不能每上一个项目就要买一套新盾构、新设备、新模板，盲目扩大固定资产投资规模。在社会资金流动性压缩，集团公司流动资金额度核减的情况下，各单位总会计师、财务部长必须要算经济账，核定固定资产租与买平衡点；要盘活自身固定资产，在单位内部实现资源共享；要利用集团公司信息平台，实现资产余缺互补。
三是优化配置为导向，压减融资规模。目前，各子分公司共向集团公司借款51.77亿元（包括现金借款、银行承兑），主要集中在桥隧公司、线桥公司、广东公司、二公司、物资公司、六公司、四公司、五公 ……
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