国企公司项目部（指挥部）实行重要财务事项党政会签实施细则

国企公司项目部（指挥部）实行重要财务事项党政会签实施细则
第一章 总则
第一条 为适应市场发展的需求，满足项目管理的需要，进一步优化经济业务审批环节和流程，在财务共享下规范项目管理、降低内部控制风险，根据《关于在股份公司各项目部实行重要事项党政会签制度的通知》（中铁股份监〔2008〕122号）和《转发的通知》（集司〔2008〕54号）的要求，结合集团公司实际，特制定本办法。
第二条 本办法适用于集团公司所属各直（代）管项目部、区域指挥部和各子（分）公司下属项目部。

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款单笔支付金额在5万元及以上的。
3.机械费。外部单位供应商机械费、机械租赁等款项单笔支付金额在5万元及以上的。
4.其他直接费用。涉及征地拆迁、青苗补偿、检验试验费、工程点交费等其他直接费单笔支付金额在1万元及以上的。
（二）对内部单位支付款项
1.备用金挂支。职工备用金挂支单笔0.5万元～1万元须项目党政会签，单笔1～3万元的必须由公司分管领导审批，3万元以上必须由公司总会计师和公司总经理联签。
2.指挥部对下属内部单位项目拨付工程款。
三、费用管理
（一）业务招待费。项目部(指挥部)经营招待所发生的各类费用及礼品、纪念品等购置费用。
（二）会议费。项目部(指挥部)组织会议发生的相关费用。
（三）越级乘坐交通工具。员工特殊原因越级乘坐飞机、轮船、高铁，需由项目党政会签。
（四）绩效薪酬。项目部（指挥部）分配、发放员工绩效工资，必须党政会签。
（五）其他经费。项目部（指挥部）发生的经费支出单次金额0.2万元（含0.2万元）以上的。
（六）其他。超过项目审批权限的资金支付，以及项目在成本管理系统外上报公司批复的所有例外事项，另履行公司规定流程。
第五条 无需党政会签具体内容及金额标准包括（参见附件2）：
一、项目部（指挥部）上缴公司资金、社保、资金集中款、税金等。
二、项目部（指挥部）单次金额在0.2万元以内的日常零星开支，包括预算内差旅费、公务车使用费、劳动保护费、租赁费、办公费、日常交通费、业务宣传费等。
三、员工固定工资、固定资产折旧、低值易耗品或周转材料摊销等。
第三章 党政会签财务事项流程
第六条 党政会签业务流程
  一、部门发起。业务经办人员为履行本部门或本岗位职责需付款或办理结算时，须将相关附件包含但不限于：预算、计划、经济合同、协议、合规合法票据等（若须资金支付的，还需填写
请款单），报部门负责人审核。
二、财务审核。经部门负责人审核后，将相关付款资料报项目 ……

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