市关于做好政策性粮食库存数量和质量大清查工作意见

xx市关于做好政策性粮食库存数量和质量大清查工作意见
根据《xx市政策性粮食库存数量和质量大清查实施方案》要求，为做好xx市政策性粮食库存数量和质量大清查市级普查工作，现将有关工作意见公布如下
一、普查时间
2019年x月x日至x月x日为普查阶段，x日至x日为上报阶段
二、普查范围
xx行政区域存有政策性粮食的地方粮食企业和除中储以外的其他_企业管理的承储企业及其租赁库点
三、普查方法、步骤和内容
(一)通报检查事项和目的。检查组进驻企业后，检查组组长要以会议方式向被查企业说明检查目的、检查内容和要求，以及检查期限。同时，在企业显著位置张贴大清查普查公告，公布联系电话等，接收地方人大代表、群众和企业人员的监督
(二)听取企业自查汇报。企业负责人向检查组汇报自查和粮食库存情

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粮轮换计划的执行情况;会计账重点是通过粮食库存资金占用、购销资金流向及政策性补贴的计提、拨付等收支情况印证粮食库存数量的真实性、购销业务的合法合规性以及政策性补贴拨补的及时性
(2)核对企业会计账反映的粮食库存与财政补贴和银行信贷资金台账反映的粮食库存数量是否相符。重点是对政策性粮食补贴资金计提、粮食库贷挂钩的合理性进行梳理分析，进一步印证形成库存粮食的真实性。
(3)核对统计帐、会计账与保管总账。重点核对三账间所反映的粮食库存数量、性质、品种情况是否一致，账帐是否相符账务检查中还要通过对合同、费用资金凭证、运输单据等相关资料的检查，佐证委托、受托储粮、异地储粮和在途粮食等业务的真实性
(4)分析填写《粮食库存账实核对工作底稿》，准确判断检查当日库存数量与检查时点库存之间的形成差异，进一步判断检查时间库存的真实性
3.库贷检查。对企业执行国家粮食收购政策、储备粮轮管理、政策性粮食库贷挂钩、财政补贴拨付等情况进行检查，骀证库存粮食的真实性和可靠性
4.填写工作底稿和汇总表。检查组根据检查情况，如实壤写附表3《粮食实物检查工作底稿》、附表4《粮食库存账务检查工作底稿》和附表7《粮食库存检查汇总表》等
5.检查发现问题的处理。检查组对现场检查发现的问题，定性要准确，证据资料要确凿，适用的法律法规和制度依据要充分，规范填写附表5《检查发现问题工作底稿》
6.举报案件处理。要高度重视普查期间的举报案件受理
核查工作，严肃查处涉粮举报案件，做到“有诉必应、有案必查、有查必果、有错必纠、有责必问”;重大违纪违法案件，要按照相关规定及时移送纪检监察机关和司法机关处理
四、普查组织安排
根据xx市各县(市、区)库存情况，依据“统一抽调、混合编组、集中培训、综合交叉、本地回避”的原则，在市区内安排4个普查组进行普查。各组普查任务及分工见附件
五、普查结果报送
4个市级普查组务必于x月x日完成普查，各组对普查结果负责。普查要突出对辖区内地方储备粮、重点粮食品种、问题多发区域、最低收购价和国家临储粮委托或租仓储粮企业，以及重大问题线索的检查。普查结束后，4个市级普查组要完成普查数据分析、汇总和录入。各组x月x日前向市大清查领导小组办公室的数量清查组提交普查结果和工作报告，数量清查组与省对应部门核对汇总后由市综合协调组上报省大清查办
六、普查责任和工作纪律
(一)普查工作实行组长负责制。要严格按照大清查方案方法、程序、指引和相关规定开展检查，客观、公正地对检查结果进行评价。普查决不允许走过场、搞变通、弄虚作假，决不允许故意隐瞒事实真相或为被查企业存在问题开脱。普查坚持谁带队、谁负责，谁清查、谁负责，落实逐级分工负责制，对普查结果实行终身责任追究制。坚持边查边改、即查即改、销号整改、移交处理，认真落实承储企业的主体责任、地方政府的属地管理责任和行政 ……

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