【提纲】一、1-9月财政收支预算执行情况。二、工作开展情况。（一）切实加强财政收入征管。（二）切实加大对上争取力度。（三）切实强化预算约束。（四）切实加强重点支出保障力度。一是加大民生保障力度。二是积极支持实施乡村振兴。三是全力助推县域经济发展。（五）切实深化财税_改革。一是进一步加强预算绩效管理。二是加快直达资金分配及拨付。三是强化财政投资评审力度。四是加大政府采购支持中小企业力度。五是积极创新财政支持方式。六是全面开展财会监督专项行动。七是开展乡镇抓经济发展激励试点。三、存在的主要困难和问题。（一）收入持续增长难度大。（二）刚性支出需求较大。一是“三保”占比高。二是其他刚性支出需求大。（三）资金调度压力较大。（四）财政监管难度较大。四、下一步工作措施及建议。（一）强化财源建设，狠抓收入征管。（二）深入研究政策，狠抓对上争取。（三）强化预算约束，加快预算执行。（四）加强债务管理，防范化解风险。（五）强化财政监管，抓好队伍建设。
县关于2023年度财政预算执行情况的报告
人大常委会：
现将2023年1-9月财政预算执行情况报告如下，请予审议。
今年以来，在县委的坚强领导下，在县人大的监督支持下，县政府全面落实省委、市委和县委决策部署，紧紧围绕县委“1355”发展战略，认真落实县十九届人大三次会议预算决议要求，采取有效措施狠抓增收节支，深化改革创新，努力推动全县经济社会持续稳定发展。
财政各项工作扎实有序推进，财政收支运行情况总体良好。
一、1-9月财政收支预算执行情况
需要说明的是，根据上级安排，2023年起城乡居民基本养老保险由县级统筹调整为市级统筹，社会保险基金预（决）算工作由市级承担，县级不再承担此项工作。
二、工作开展情况
（一）切实加强财政收入征管。受宏观经济形势等诸多因素影响，财政收入形势异常严峻，为认真贯彻落实市委、市政府和县委决策部署，研究出台了《*县加强财源建设工作的实施意见》，建立健全加强财源建设激励考核机制，密切关注各项减收因素对财政收入的影响，聚焦重大项目和重点行业的收入变动情况，健全部门间共享机制，发挥“大数据”优势，深入挖掘资源税等小税种的征收潜力，定期分析研判收入形势，依法依规组织财政收入，做到应收尽收。切实加强政府非税收入征管，积极盘活存量国有资产资源，加快处置力度。通过以上举措，圆满完成“开门红”“双过半”目标任务，1-9月一
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效管理业务专题培训，预算绩效管理水平进一步提高。二是加快直达资金分配及拨付。截至9月底，中央、省下达我县直达资金15.35亿元，已全部分配完毕，实现资金支出10.59亿元，支出进度达98.8%，直达资金惠企利民成效显著。三是强化财政投资评审力度。1-9月在积极落实政府投资建设项目工程竣工结算审查基础上，评审政府投资项目125个，送审金额8.9亿元，审减金额0.78亿元，从源头上控制政府投资项目工程造价，有力地促进了各项重点项目建设顺利推进。四是加大政府采购支持中小企业力度。1-9月政府实际采购金额1.51亿元（不含发改委工程招投标），其中授予中小微企业合同金额为1.44亿元，占实际采购总额的比例为95%，授予小微企业合同金额1.17亿元，占实际采购总额的比例为77%。五是积极创新财政支持方式。落实财金互动奖补政策，为融资担保公司申报2022年增量降费财金互动奖补197万元，鼓励引导政府性融资担保公司持续降低保费，1-9月共办理1.35亿元的担保业务，在保余额3.01亿元（其中服务三农、小微业务担保金额2.19亿元，占比达到71.79%），为市场主体降低担保费用110.87万元。六是全面开展财会监督专项行动。建立完善财会监督协调机制，认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》精神，围绕财经纪律重点问题整治，聚焦财政、财务、会计领域的短板和薄弱环节，在全县范围内开展财会监督检查，全县299个行政事业单位财经纪律专项整治自查自纠和复查工作实现全覆盖。七是开展乡镇抓经济发展激励试点。按照市委、市政府深入推进乡镇抓经济发展激励试点工作部署要求，围绕财税增收、用地保障、项目建设、用人用编等方面制定十条激励措施，并安排1000万元县级试点资金专项用于支持试点乡镇经济发展，为乡镇“壮胆、撑腰、鼓劲”。1-9月，共向7个试点乡镇投入各类财政资金3.81亿元，试点乡镇招引项目18个、签约金额4.72亿元，完成固定资产投资11.87亿元。
三、存在的主要困难和问题
（一）收入持续增长难度大。受宏观经济形势和持续实施的减税降费政策等因素影响，财政收入形势不容乐观，经初步测算，预计全县今年减税降费规模将达5.5亿元（影响本级收入2.2亿元），其中新增减税降费0.73亿元（影响本级收入0.22亿元）。1-9月，税收收入实现3.54亿元，税收占比仅为35.71%；资产处置等一次性收入4.88亿元，占一般公共预算收入完成数的比重高达49.1%，收入质量不高。从目前闲置资产（资源）处置情况来看，我县后续已无大额非税收入来源，要实现财政收入持续增长难度非常大。同时，1-9月政府性基金预算收入仅完成2.25亿元，经自然资源、住建等部门分析研判，要实现年度政府性基金收入预期目标十分艰巨。
（二）刚性支出需求较大。一是“三保”占比高。2023年全县“三保”预算为43.92亿元（保工资17.98亿元、保运转0.71亿元、保基本民生25.23亿元）。按财力算账，我县基本能兜住“三保”底线，但全县“三保”预算已占综合财力的85%以上，县级可用财力支持县域经济发展能力欠缺。二是其他刚性支出需求大。经统计，2023年债务还本付息、暂付款消化、PPP项目年度支出责任等刚性支出高达17亿元，财政收入的增长远远无法满足刚性支出增长的需要，财政收支矛盾突出。对招商引资优惠政策兑现、土地收储、交通道路建设及城市基础设施等其他刚性支出，还需更多依靠上级转移支付和通过加大土地出让力度予以保障。
（三）资金调度压力较大。财政历年累计暂付款数额较大，形成了相应的财政资金调度缺口。加之近年来省财政厅先后要求设立工资、乡村振兴、基本民生、债券资金专户，实行封闭运行，财政资金基本无可腾挪的空间。目前政府重点项目和招商引资政策兑现进入集中支付期，但本级组织收入及省财政调拨资金仅能兜住“三保”底线，无法将涉及经济社会事业发展等项目资金及时调拨到位，形成了较大的财政资金调度压力。
（四）财政监管难度较大。由于部分单位财务人员更换频繁，财务人员对新会计制度、准则等政策规定领会不深不透，业务水平参差不齐。通过审计、巡查和日常监管，发现部分单位不同程度存在账务核算不及时不准确、账表账实不符等问题。加之落实预算管理一体化系统工作要求，财务工作量较大，导致部分财务人员工作积极性、主动性不高，责任心不强，财政监管难度较大。
四、下一步工作措施及建议
（一）强化财源建设，狠抓收入征管。认真贯彻执行《*县加强财源建设工作的实施意见》，着力构建部门协作、上下联动、运转高效的财源建设工作格局，加力培植新兴骨干财源税源。抓实财政收入征管，紧扣年度收入目标发力，坚持依法征管，注重挖潜与增收并举，进一步完善征管措施，持续跟进重点行业、重点税源、主要税种新的增长点，加强非税 ……
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