领导干部经济责任审计全覆盖工作配套制度

领导干部经济责任审计对象管理办法（试行）
第一条为推进领导干部履行经济责任情况审计全覆盖，建立领导干部经济责任审计管理制度，促进领导干部履职尽责、担当作为，根据《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，结合集团公司实际，制定本办法。
第二条本办法所称领导干部经济责任审计对象指集团公司各分子公司（含委派负责人的控股公司）主要负责人、主持工作一年以上的其他负责人。
第三条经济责任审计对象管理，坚持全面监督、突出重点、讲究效率的原则。
第四条对经济责任审计对象的审计管理，坚持任中审计与离任审计相结合,合理安排领导干部经济责任审计，任中审计实行5年轮审一遍的方式,根据任职情况列入年度计划安排，根据审计对象工作岗位变动和离任实行离任审计。
第五条离任领导干部有下列情况之一，可不再安排经济责任审计，也不再安排离任交接：
（一）离任时距上次任中审计不足一年的；
（二）已离开任职岗位两年以上的；
（三）已定居国外或失踪、死亡的；
（四）已被有关部门采取强制措施、纪律审查、监察调查的；
（五）影响经济责任审计独立公正实施的；
（六）其他无法实施经济责任审计的。
第六条本办法由集团公司领导干部经济责任审计工作领导小组办公室负责解释。
领导干部任前经济责任告知办法（试行）
第一条为推进领导干部履行经济责任情况审计全覆盖，建立领导干部任前经济责任告知制度，促进领导干部履职尽责、担当作为，根据《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济

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后，根据工作需要可以安排离任经济责任审计。
第四条领导干部离任经济责任事项交接，由党群工作部门根据需要向集团公司领导干部经济责任审计工作领导小组（以下简称领导小组）以书面提出需要办理离任交接手续的领导干部名单，由领导小组办公室办理离任经济事项交接，具体交接时间和方式根据工作实际安排。
第五条领导干部离任经济责任事项交接的主要内容：
（一）离任领导干部原任职单位基本情况，包括离任领导干部任免职文件、工作分工文件、单位机构编制、人员编制使用等情况；
（二）任职期末单位财务收支结余和其他重要资产分布情况，资金结余证明材料包括银行存款对账单和单位会计账簿记录等资料，资产证明材料包括产权证、单位会计账簿记录等资料；
（三）任职期末单位的资产、负债、损益情况，证明材料包括单位会计账簿资料及其他有关资料；
（四）任职期末单位债权、债务情况，证明材料包括有关会计账簿记录及合同（协议）等资料；
（五）任职期末已做出决定但尚未实施完成的重要经济事项情况，包括重要建设项目、重大资金安排和投资、承包租赁、合作抵押、对外担保、资产出租出借等，证明资料包括相关会议记录（纪要）、相关合同（协议）等资料；
（六）离任领导干部个人保管和使用、借用的公物、公款情况；
（七）其他需要交接的事项。
第六条领导干部离任经济责任事项交接的方式和程序：
（一）离任交接通知。领导小组办公室根据党群工作部门提交的名单,向领导干部发出离任经济事项交接通知,提供个人和单位需要报送的交接材料和相关表格。
（二）报送交接资料。离任领导干部、接任领导干部、任职单位在接到离任经济责任事项交接通知后做好准备工作，填写相关表格，并提供加盖原任职单位公章的证明资料复印件。
离任领导干部、接任领导干部分别在交接材料和相关表格上签字，任职单位加盖公章，并在接到经济责任事项离任交接通知后1个月内报送领导小组办公室一式5份。离任领导干部和原任职单位应对离任经济责任事项交接有关资料及数据的真实性、完整性负责，并作出书面承诺。
（三）审核交接材料。领导小组办公室在收到交接材料和相关表格后,应组织人员进行审核。审核期间离任领导干部、接任领导干部、任职单位应给予支持配合。审核结束后,领导小组办公室向交接双方及原任职单位返还材料,出具审核意见。
（四）组织交接。根据工作需要可以召开离任交接会议,领导小组成员、离任领导干部、接任领导干部、单位有关领导班子成员和相关部门负责人共同参加交接会议。
第七条审核发现离任经济责任事项交接中隐瞒重要经济事项，导致交接不清、经济损失或其他严重后果的，应依法依纪追究有关领导干部的责任。
离任交接的经济责任事项将作为今后经济责任审计的重要内容，有关交接材料作为划分离任与接任领导干部经济责任界限的重要依据。
第八条离任和接任领导干部接到交接通知后，未按规定时间和内容要求报送交接材料又无正当理由的，由党群工作部门对其批评教育，责令其限期纠正。
第九条对离任交接工作中发现的重要线索或重大事项，应移交纪检监察部门或有关部门处理。
第十条本办法由领导干部经济责任审计工作领导小组办公室负责解释。
附件：1.领导干部离任经济责任事项交接通知
2.领导干部离任经济事项交接书
3.领导干部离任经济责任事项交接表
4.离任领导干部经济责任事项交接提供资料清单
领导干部离任经济事项交接通知
〔XXXX〕第X号
XXX同志 ：
根据《XX集团公司领导干部离任经济事项交接办法》的有关规定，请在接到本通知之日起组织有关人员做好任期内经济事项的清理工作，准备书面经济事项交接材料。
请XXX同志和XX单位在书面经济事项交接材料上签字盖章，于收到该通知后1个月内报送纪检监察审计部。
XX公司
年月日
领导干部离任经济事项交接书
〔XXXX〕第X号
按照《XX集团公司领导干部离任经济事项交接办法》有关要求，为进一步明确领导干部的经济责任，现对XXX单位XXX同志离任作如下经济事项交接：
一、任职时间：XXXX年XX月至XXXX年XX月止。
二、具体交接事项详见XXX（姓名）离任经济事项交接表（附后）和XXX（姓名）离任经济事项交接说明（附后）。
三、××单位和×××同志作出书面承诺，对所提供的离任经济责任事项交接有关数据和资料的真实性、完整性负责。
四、本交接书一式五份，离任领导干部、接任领导干部和所在单位各保存一份，上报组织部门、审计部门各一份。
离任领导干部（签名）：接任领导干部（签名）：
所在单位盖章
年月日
领导干部离任经济责任事项交接表
1.资产负债情况表（本级及下属单位）
2.对外投资情况表（本级及下属单位）
3.对外担保情况表（本级及下属单位）
4.在建工程情况表（本级及下属单位）
5.经营性资产情况表（本级及下属单位）
6.离任领导干部个人保管使用的单位财产移交明细表
7.离任领导干部经济责任事项交接提供资料清单

一、资产负债情况表（本级及下属单位）
填报单位（盖章）：截止日期：年月日金额单位：万元
序号
账套名称
资产总额
负债总额
净资产总额
备注
1
2
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5
6
7
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9
……

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