银行业金融机构案件整改情况专项审计方案

银行业金融机构案件整改情况专项审计方案
为评价各机构就案件暴露问题所采取整改措施的有效性和全面性，根据《银行业金融机构案件处置工作规程》《案件问题分析指导意见》《案件查处操作规程》等有关规定，结合我省农村信用社实际，制定本方案。
一、审计目的
进一步督促社员机构认真梳理案发环节，全面分析案发成因，制定切实有效整改措施，全面堵塞各类漏洞，坚决避免再次发生同质同类问题。
二、审计时间
xx年x月x日至xx年x月xx日
三、审计组织
本次审计由xx统一立项，统一工作方案，统一审计内容，由xx根据辖内实际情况选派审计组，每组由1名组长、1名主审、2名组员组成。审计报告按法人机构进行整理上报。
四、审计内容
本次审计内容围绕法人机构在“问责任、追资金、查原因、补漏洞”原则下，在涉案岗位、制约岗位、业务制度、物防技防、条线管理、审计检查、行为监督、案防要求、领导重视、战略文化等案件问题分析十个视角的整改

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人员的作案手段、涉及的业务环节、利用的漏洞等。
2、制约岗位检查。是否组织核查制约岗位发现、报告反映了涉案人员经办业务疑点或业务制度流程存在的缺陷等问题，以及针对这些问题采取了哪些必要措施。总结分析岗位职责设定是否有足够的制约能力；对制约岗人员有兼岗的，分析相关岗位之间是否相容。
3、条线管理方面。要着重分析员工营销业务中存在哪些违规行为，是否能够及时发现大额资金来源和运用的异常，核算中差错处理是否妥当等。员工人职与离职是否把控严格，考核评价是否真实客观，干部使用是否坚持德才兼备、以德为先的原则，有关信访投诉是否得到了正确处理等。
4、业务制度方面。是否组织检查确定涉案人员违反了哪些业务制度，每一个业务制度是否存在漏洞、薄弱之处。检查这些业务制度是否符合内部控制要求，是否覆盖整个业务操作流程，是否适应内控风险水平。检查所涉及的各项业务制度之间是否存在冲突、不一致、不衔接之处，以及它们同其他管理制度、监管要求的衔接性和一致性。
5、行为监督方面。是否以案警示，深入员工行为的排查工作，了解掌握员工日常工作、生活、学习情况，包括有无“九种行为”现象，“八小时”以外社交的主要对象和方式是否正常，有无长期性的非正常出勤记录，个人账户有无大额或集中进出资金情况，家庭或亲友是否和睦等。
6、技防物防方面。操作流程中是否应用了必要的技防物防措施，以及这些措施是否在涉案人员操作过程中把住了风险关口。是否对技防措施进行压力测试，对物防设施进行模拟攻击，分析其防控范围是否考虑到所有可能出现的情况。检查技防、物防设施是否依赖于较为先进的技术体系。是否存在规避、蒙蔽、误操作甚至毁坏等情况。
7、案防要求方面。对案防重点领域的管理检查情况、学习落实执行案防制度要求情况。在自查或被查发现后是否进行了整改并按照要求上报。是否及时完整收到案防制度和要求，切实传达到每位员工，并认真地落实到实际工作中。检查发案单位案防工作评价情况，检验是否存在打折扣、走过场的问题。
8、领导重视方面。“一把手”如何履行案防日常性责任。检查发案单位主要负责人对涉案人员和其他违规人员工作生活情况的掌握程度，是否重视案防工作并将相关要求落到实处。检查发案单位经营管理是否审慎，案防措施是否适应案防形势要求，考核评价机制是否坚持了经营发展和风险防范并重的导向。检查领导班子是否按期组织召开案防分析会，具体分析案件风险隐患，制定了防范措施。
9、战略文化方面。是否将案件防控作为重要组成部分，是否设定了超越其风险_能力的经营目标任务，在实际工作中是否重经营轻管理、重发展轻风险。中长期规划、年度经营目标是否符合_的内在要求。内部管理是否体现了以人为本，干部员工的精神状态是否积极向上，讲合规重制度、讲服务守情操是否成为企业文化主流。
（五）堵塞漏洞方面。针对存在的漏洞和薄弱环节，是否采取有效措施进行了补救和整改，建立和完善了相关规章制度，对每个岗位的操作流程已进行了完善和明确，制度层面已能控制相关业务存在的各个风险点或风险环节。
五、审计评价
审计组要依照法律法规、各项规章制度，结合发案单位案发后采取的各项整改措施，根据审计查证或认定的事实，对被审计机构案件后续整改情况客观公正、实事求是地进行评价，评价其采取的整改措施是否能够有效覆盖涉案环节风险隐患。
六、其他要求
（一）高度重视，确保工作实效 ……

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